5 Productos Agrícolas Libres de Impuestos de Importación

El sector agroindustrial abarca una amplia variedad de productos agrícolas, y si te dedicas a este rubro, sabrás que la inversión en insumos y maquinaria va más allá de una simple cifra monetaria. Estas inversiones pueden ser fundamentales para el sustento y progreso económico de tu negocio.

En este blog te explicaré de los Programas de Promoción Sectorial, los cuales brindan beneficios y tratos preferenciales arancelarios para el sector de productos agrícolas. Estos tratos pueden ser para personas físicas y morales, además que abarcan la importación de maquinaria, fertilizantes, y agroquímicos. Enseguida te explico todo. 

Productos Agrícolas: Cómo Aprovechar Los Beneficios De La Importación Libre De Impuestos

Para entender mejor el sector agrícola en México, es fundamental destacar que el país cuenta con una gran diversidad de cultivos a lo largo de su territorio. En julio de 2024, se registraron las siguientes cantidades de hectáreas cosechadas en distintas entidades del país:

• Veracruz: 936,425.78
• Chiapas: 534,059.46
• Michoacán: 411,580.04
• Guerrero: 218,471.12
• Jalisco: 188,065.23

Estos datos son proporcionados por el Servicio de Información Agroalimentaria y Pesquera (SIAP) a través de su sistema de Avance de Siembras y Cosechas. La agricultura no solo abarca el consumo nacional, también son productos necesarios para la exportación. 

• Michoacán: 1,306 millones de dólares.
• Sinaloa: 1,034 millones de dólares.
• Sonora: 563 millones de dólares. 
• Jalisco: 412 millones de dólares.
• Baja California: 403 millones de dólares.

La importancia de las exportaciones agrícolas para el país es fundamental. A nivel mundial, las cosechas mexicanas son ampliamente reconocidas, por lo que se necesitan ofrecer productos agrícolas que cumplan con todos los estándares de calidad para el consumo.

Es una dinámica interesante la que se genera en la agricultura. Para exportar productos de calidad que cumplan con los estándares, se necesita contar con la importación de productos agrícolas y maquinaria que incorporen tecnología de primer nivel.

Si eres productor, estás por iniciar un proyecto agrícola, o trabajas en una empresa del sector, te darás cuenta de que el comercio internacional es importante en el proceso de producción, pues ofrece múltiples beneficios:

• Tecnología avanzada.
• Aceleran la productividad. 
• Mejoran la calidad en los productos y frutos. 
• Optimizan los suelos y tierras fértiles.
• Amplían los tipos de cultivos.
• Mejoran la rentabilidad de la producción.
• Mejoran los rendimientos y optimización de las cosechas.

Varios países fabrican maquinaria pesada y agrícola. En 2023, México importó equipo agrícola de diversas naciones:

• Estados Unidos: $30.6 millones de dólares
• China: $9.27 millones de dólares.
• Italia: $8.036 millones de dólares.
• India: $3.3 millones de dólares.
• Brasil: $1.73 millones de dólares.

Te explico todo esto para que veas cómo el comercio internacional y la agricultura funcionan como un sistema bien coordinado. No solo se trata de exportar los productos que cosechamos, como el aguacate, también es indispensable la importación de maquinaria. Todo este proceso es esencial para que la agricultura funcione de manera eficiente.

Por lo tanto, para mantener tus cultivos y producciones en óptimas condiciones, requieres invertir en gastos relacionados con productos agrícolas y la importación de maquinaria.

Ahora, pongamos este ejemplo, digamos que tú quieres hacer importación de insumos, materiales o maquinaria. Tendrás que invertir en la compra de un buen artículo, y aparte, en todos los impuestos relacionados con la importación:

• Aranceles.
• Impuesto al Valor Agregado (IVA).
• Impuesto General de Importación (IGI).
• Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).

 

Importar en productos agrícolas requiere de una inversión que se ven involucrados todos esos aspectos. 

¿Un poco abrumador, verdad? 

Pero, ¿qué te parece la posibilidad de que, al importar maquinaria o productos agrícolas, puedas evitar pagar ciertos impuestos?

Impuestos que exentan los Productos Agrícolas

En lecturas anteriores te he explicado qué son el IVA y el IEPS, y su relación con los procesos de importación y exportación. Ahora, debes saber que estos impuestos se pueden exentar al importar productos agrícolas.

Ahora, vamos a ver como puedes importar libre de impuestos en tu proyecto de importación. 

México cuenta con diferentes Programas de Promoción Sectorial (PROSEC), en estos planes se contemplan diferentes beneficios para la industria productiva nacional, en este caso, la producción agrícola. Te cuento un poco sus objetivos:

• Mejorar las condiciones de abasto.

• Mejorar las condiciones de insumos o productos.

• Brindar acceso a maquinaria de última tecnología.

• Brindar mecanismos para ejercer participación en los mercados internacionales.

• Exentar aranceles y brindar condiciones que faciliten el acceso a insumos estratégicos necesarios para las industrias nacionales.

 

Existen 24 sectores PROSEC, y los productos agrícolas están incluidos dentro de estas industrias para beneficiar a tu producción: 

• Industria de Maquinaria Agrícola.

• Industria de Fertilizantes.

Es importante que sepas que, según la última actualización de la Tarifa de la Ley de los Impuestos Generales de Importación y de Exportación (TIGIE), los PROSEC continúan vigentes y en beneficio para importar productos agrícolas libres de impuestos.

5 Productos Agrícolas Que Puedes Importar Sin Costos Tributarios

¿Te resulta interesante importar productos agrícolas para tu producción y cosechas?, bien,te voy a comentar cuáles son los artículos con los que te puedes beneficiar.

1. Maquinaria y Equipos.

 

La importación de maquinaria para el uso en el campo, es bastante frecuente.  Imaginemos que para trabajar la tierra tu buscas el rentar un tractor. Es un buen plan, pero a la larga será costoso. Sin lugar a duda, traer uno del extranjero te ayudará a completar tu planificación en los cultivos, y para que pueda ser importado libre de impuestos debe cumplir con lo siguiente:

• Tipo de mercancía: tractor de un solo eje.
• Fracción arancelaria: 8701.10.01
• NICO: 00
• IVA: Exento.
• IGI: Exento.

Un tractor es esencial para trabajar el campo,  resulta indispensable. En el extranjero, existe variedad de marcas y calidades. Por lo tanto, puedes aprovechar nuestro tema, la importación de maquinaria para encontrar el mejor producto disponible.

2. Fertilizantes.

Un fertilizante es parte de los productos agrícolas que se añade al suelo, o a las plantas, para proporcionar nutrientes esenciales que favorecen su crecimiento y desarrollo. Estos nutrientes pueden ser:

• Nitrógeno.
• Fósforo.
• Potasio.

Ayudan a mejorar la fertilidad del suelo y aumentar la productividad de los cultivos. Los fertilizantes pueden ser de origen orgánico, o sintético, como los compuestos químicos manufacturados.

Para ponerte un ejemplo, te voy a explicar las características de importación del nitrato de amonio. 

• Tipo de mercancía: productos de las industrias químicas o de las industrias conexas.
• Fracción Arancelaria: 3102.30.02
• NICO: 01
• IVA: 16%*
• IGI: 0%

Un momento, ¿este fertilizante si cuenta con IVA?, ahora te explico. 

Es necesario consultar las Reglas Generales de Comercio Exterior (RGCE), en particular el Anexo 27, que establece que los fertilizantes destinados a procesos agrícolas deben demostrar su uso específico para que no estén sujetos a IVA.

Si vas a realizar la importación de alguno de estos productos agrícolas:

• Fertilizantes.
• Plaguicidas.
• Herbicidas.
• Fungicidas.
  

Es necesario demostrar que serán aplicados en tus procesos de cultivo.

3. Agroquímicos.

Los agroquímicos son productos agrícolas, con composición química, utilizadas para mejorar el rendimiento de los cultivos y protegerlos de plagas, enfermedades y malas hierbas. Su uso es necesario para maximizar la productividad agrícola y asegurar la salud de los cultivos.

Vamos a mencionar de nuevo al Anexo 27 de las RGCE, este anexo se trata de todas las clasificaciones arancelarias que no están obligadas al pago del  IVA. 

En el Capítulo 28 se establece que los agroquímicos importados destinados a ser utilizados como fertilizantes, plaguicidas, herbicidas, fungicidas y abonos en la agricultura, deben demostrar que su uso será específicamente para estos fines.

Recuerda, sin esto no se puede evitar la aplicación del IVA correspondiente.

4. Semillas y Materiales Para La Siembra.

Para ilustrar mejor la situación, utilizaré dos ejemplos específicos: las semillas de girasol y las máquinas y aparatos para riego. En este contexto, la importación de maquinaria puede considerarse de manera más adecuada.

Semillas de girasol.

• Tipo de mercancía: semillas y frutos oleaginosos.
• Fracción Arancelaria: 1206.00.02
• NICO: 01
• IVA: Exento.
• IGI: Exento.

Aparatos de riego.

• Tipo de mercancía: aparatos mecánicos (incluso manuales) para proyectar, dispersar o pulverizar materias líquidas o en polvo.
• Fracción Arancelaria: 8424.82.07
• NICO: 03
• IVA: Exento (al comprobar el uso agrícola)
• IGI: Exento. 

5. Productos Para La Limpieza y Desinfección.

En este apartado se pueden considerar los productos químicos inorgánicos; también los compuestos orgánicos, elementos radiactivos, metales de las o de isótopos. Te pondré algunos ejemplos de estos productos agrícolas: 

• Fosfuro de Hidrógeno.
• Metil Bromuro.
• Ácido Peracético.
• Peróxido de Hidrógeno.

Algunos de estos productos son ácidos y pueden clasificarse como sustancias o mercancías peligrosas, lo que requiere un manejo logístico cuidadoso. Y no solo eso, es necesario contar con la documentación adecuada que demuestre que estos materiales serán utilizados específicamente como productos agrícolas.

Requisitos Legales Para Importar Productos Agrícolas Sin Pagar Impuesto

Contar con apoyo para la importación de este tipo de productos sin duda beneficia la adquisición de productos agrícolas optimizados, que han sido investigados y elaborados con estándares necesarios.

Pero no es tan sencillo, para ser merecedor de este trato arancelario preferencial necesitas varios documentos:

1. Registro En El Programa PROSEC.

Lo primero es obtener tu registro en el programa PROSEC. Con este registro, podrás comprobar que las mercancías que vas a importar son productos agrícolas, lo que te autoriza estar libre de impuestos.

El trámite para este programa lo realiza la Secretaría de Economía (SE) y requiere que cumplas con varios requisitos:

• Solicitud de autorización o ampliación de programa de promoción sectorial (PROSEC).
• Acta constitutiva y Poder Notarial correspondiente en original o copia certificada y copia.
• Cédula del Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
• Documento que acredite la legal posesión del inmueble en el que se indique la ubicación y fotos del mismo.
• Fe de hechos emitida por fedatario público.
  
  

El trámite se puede realizar en línea, en el servicio de la ventanilla única; o presencial, en las oficinas de la Dirección General de Facilitación Comercial y de Comercio Exterior.

Y cabe destacar, que es un proceso gratuito. 

2. Qué Se Requiere Para Personas Físicas o Morales. 

Puedes ser una persona física o formar parte de una sociedad en la que se agrupen agricultores emprendedores que buscan unir sus fuerzas para conseguir la importación de maquinaria libre de impuestos. En este caso, si funcionan como una persona moral, el proceso es lo mismo. 

Lo importante es completar adecuadamente la solicitud en el sistema PROSEC y esperar la autorización para importar libre de impuestos.

A continuación, te explicaré toda la información que necesitas para tu registro, ya seas persona física o moral.

Requisitos y ocumentación para Personas Morales:

• Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
• Acta Constitutiva.
• Identificación oficial vigente de los representantes legales de la empresa, como una credencial de elector, pasaporte o cédula profesional.
• Poder Notarial.
• Comprobante de Domicilio.
• Solicitud Completa en el Sistema PROSEC.
• Registro en el Sistema de Información Arancelaria.

En el caso de Persona Físicas:

• Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
• Identificación oficial.
• Comprobante de domicilio.
• Solicitud Completa en el Sistema PROSEC.

El hecho de que el gobierno de México implemente programas destinados a beneficiar al sector productor, conlleva un gran esfuerzo. Contar con un trato preferencial arancelario es una forma efectiva de mantener accesibles tecnologías y productos agrícolas de primera calidad. 

Gracias a estas medidas, es posible la participación de México con sus productos agrícolas. Y no solo estos, también pueden ser otros, como el tequila o el mezcal,  y así, demostrar que el país cuenta con mercancías competitivas a nivel internacional. En Aduaeasy, reconocemos este esfuerzo y nos comprometemos en apoyar tu negocio para asegurar un futuro fructífero con beneficios gubernamentales.